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O planejamento financeiro é um dos principais pilares para o sucesso do negócio. Por este motivo, é algo que precisa ser feito com extremo cuidado e capacidade estratégica.
Afinal, este planejamento vai orientar a empresa sobre quais as melhores estratégias a serem seguidas, onde será preciso investir, quais os grandes objetivos a se alcançar e como isso deve ser feito.
E para te ajudar na construção do seu planejamento financeiro empresarial, preparamos um passo a passo completo!
Aproveite o conteúdo.
- O que é planejamento financeiro?
- Qual a importância do planejamento financeiro para uma empresa?
- Quando elaborar um planejamento financeiro?
- Quem deve fazer o planejamento financeiro de uma empresa?
- Como fazer calculo de planejamento financeiro mensal de empresas?
- Quais os principais indicadores para acompanhar no planejamento financeiro de uma empresa?
- Quais os principais erros ao definir um planejamento financeiro?
- Como fazer um planejamento financeiro empresarial?
O que é planejamento financeiro?
O planejamento financeiro, assim como o planejamento estratégico, é o processo que busca guiar a empresa para seus próximos passos na área financeira. Assim, ele determina as ações para uma melhor gestão dos recursos financeiros.
Ele surge com o objetivo de oferecer direcionamentos sobre fatores como:
- Limite de despesas;
- Metas de lucro e faturamento;
- Quitação de dívidas.
O planejamento financeiro empresarial é o caminho para que os objetivos organizacionais sejam atendidos. Assim, ele não deve ser percebido como uma solução, mas como um caminho para que o melhor resultado seja alcançado.
Qual a importância do planejamento financeiro para uma empresa?
O planejamento financeiro e orçamentário é a base para a tomada de decisão em uma empresa. Sem um planejamento adequado, não é possível realizar com segurança ações como:
- Investimentos;
- Contratação de pessoal;
- Evolução de infraestrutura;
- Expansão no mercado;
- Aquisição de tecnologias e recursos.
Dessa forma, ele serve para preparar a organização para enfrentar cenários positivos e negativos. Do mesmo modo, vem como uma forma de facilitar a criação e execução de estratégias e planos de crescimento.
Quando elaborar um planejamento financeiro?
O ideal é que a empresa já inicie suas atividades com um planejamento financeiro. No entanto, nós sabemos que nem sempre esta é uma realidade para os novos empreendimentos.
Existe o pensamento comum que os períodos de início e fim de ano são os mais adequados para o desenvolvimento.
Mas é importante saber que não existe um momento perfeito para iniciar o planejamento financeiro empresarial. Se a organização ainda não elaborou, a melhor hora sempre será o agora.
Afinal, como explicamos ao longo do conteúdo, toda empresa deve estar preparada para enfrentar os mais diversos cenários.
E isso só passa a ser possível quando existe um planejamento claro com planos de ação capazes de guiar a gestão pelos melhores caminhos.
Quem deve fazer o planejamento financeiro de uma empresa?
O planejamento financeiro de uma empresa não é uma tarefa que deve ser atribuída exclusivamente ao departamento financeiro.
Embora seja essencial que este setor lidere e coordene o processo, a elaboração de um plano financeiro eficaz é uma responsabilidade compartilhada entre vários setores da organização.
Liderança do departamento financeiro
Naturalmente, o departamento financeiro desempenha um papel central no planejamento financeiro, responsabilizando-se pela coleta de dados, análise financeira, e projeção de cenários futuros.
Colaboração de outros departamentos
Para um planejamento abrangente, é crucial a participação ativa de outros departamentos, como vendas, marketing, operações, e recursos humanos.
Cada um desses setores pode fornecer informações valiosas sobre custos, receitas potenciais, e necessidades de recursos.
Contribuição da alta administração
A direção da empresa também deve estar envolvida no processo de planejamento financeiro. Eles oferecem uma visão estratégica que é fundamental para alinhar os objetivos financeiros com as metas gerais da empresa.
Parceria com consultores externos
Em certas situações, pode ser benéfico envolver consultores financeiros externos ou especialistas do setor para obter uma perspectiva adicional ou para ajudar em áreas específicas de especialização.
Assim, o planejamento financeiro deve ser um esforço colaborativo que envolve múltiplas partes da organização.
Essa abordagem integrada garante que o plano financeiro seja realista, abrangente e alinhado com todos os aspectos da operação da empresa.
Como fazer calculo de planejamento financeiro mensal de empresas?
Elaborar um planejamento financeiro mensal eficaz é uma tarefa crucial e, muitas vezes, complexa para as empresas.
Este processo não só desempenha um papel fundamental na manutenção da saúde financeira da organização, mas também serve como uma bússola para a tomada de decisões estratégicas.
Aqui estão os passos essenciais para realizar esse cálculo:
1. Análise de receitas e despesas
Comece compilando todas as fontes de receita da empresa, incluindo vendas, serviços, investimentos, entre outros. É importante ter um registro preciso das entradas de caixa mensais.
Também liste todas as despesas operacionais, como salários, aluguel, custos de produção, marketing, e quaisquer outras despesas fixas e variáveis.
As despesas devem ser categorizadas para facilitar a análise e o controle.
2. Fluxo de caixa
Elabore um fluxo de caixa projetado para o mês. Isto envolve subtrair as despesas totais das receitas totais para determinar o fluxo de caixa líquido.
Um fluxo de caixa positivo indica que a empresa tem mais dinheiro entrando do que saindo, enquanto um fluxo de caixa negativo indica o oposto.
3. Análise de lucratividade
Determine a margem de lucro da empresa calculando a diferença entre as receitas e as despesas. Uma margem de lucro positiva é crucial para a sustentabilidade a longo prazo.
4. Orçamento e previsões
Baseando-se nas informações coletadas, crie um orçamento detalhado que inclua limites de gastos para diferentes categorias.
Assim, utilize dados históricos e tendências do mercado para fazer previsões realistas sobre receitas e despesas futuras.
5. Análise de cenários
Desenvolva cenários diferentes, como o melhor, o mais provável e o pior caso, para ajudar a preparar a empresa para diferentes possibilidades.
6. Monitoramento e ajustes
Faça um acompanhamento contínuo do desempenho financeiro da empresa em relação ao planejamento. Se necessário, faça ajustes no orçamento para refletir mudanças nas condições de mercado ou na performance da empresa.
Quais os principais indicadores para acompanhar no planejamento financeiro de uma empresa?
Os indicadores financeiros fornecem insights valiosos sobre diferentes aspectos do desempenho financeiro, desde a liquidez até a rentabilidade. Compreender e calcular esses indicadores é crucial para qualquer gestão financeira estratégica.
Veja as fórmulas e a importância de cada um desses indicadores.
Fluxo de Caixa Livre
Fluxo de Caixa Livre (FCL) é um indicador chave para avaliar a saúde financeira de uma empresa. Ele mostra a quantidade de dinheiro que uma empresa tem disponível após cobrir suas despesas operacionais e investimentos em ativos de capital.
Assim, um FCL positivo significa que a empresa tem recursos suficientes para reinvestir no negócio, pagar dívidas ou retornar dinheiro aos acionistas.
Fórmula: Fluxo de Caixa Operacional – Despesas de Capital (CapEx)
Margem Bruta
A Margem Bruta oferece uma visão da eficiência da empresa em produzir e vender seus produtos ou serviços.
Uma margem alta indica que a empresa está gerando uma boa quantidade de receita em relação ao custo de produção dos bens vendidos.
Fórmula: (Receita Total – Custo das Mercadorias Vendidas) / Receita Total
Margem Líquida
Por outro lado, a Margem Líquida dá uma ideia mais abrangente da eficiência operacional e financeira da empresa. Ela mostra qual porcentagem da receita total se transforma em lucro após todos os custos e despesas serem pagos, incluindo impostos e juros.
Fórmula: Lucro Líquido / Receita Total
Retorno sobre Investimento (ROI)
O Retorno sobre Investimento (ROI) é crucial para avaliar a eficácia dos investimentos feitos pela empresa. Um ROI alto indica que os investimentos estão gerando um bom retorno,
justificando o capital despendido neles.
Fórmula: (Ganho do Investimento – Custo do Investimento) / Custo do Investimento
Índice de Endividamento
O Índice de Endividamento é importante para entender o nível de alavancagem financeira da empresa.
Uma proporção mais alta de dívida em relação ao patrimônio pode indicar maior risco, enquanto um índice mais baixo sugere uma estrutura de capital mais conservadora. A fórmula para calcular esse índice é a Dívida Total dividida pelo Patrimônio Total.
Fórmula: Dívida Total / Patrimônio Total
Capital de Giro
O Capital de Giro é um indicador vital da liquidez operacional da empresa. Ele mostra se a empresa tem recursos suficientes para cobrir suas obrigações de curto prazo.
O Capital de Giro é calculado subtraindo os Passivos Circulantes dos Ativos Circulantes.
Fórmula: Ativos Circulantes – Passivos Circulantes
Índice de Liquidez Corrente
O Índice de Liquidez Corrente e o Índice de Liquidez Seca são medidas de liquidez que indicam a capacidade da empresa de pagar suas dívidas de curto prazo.
Enquanto o índice de liquidez corrente inclui todo o ativo circulante, o índice de liquidez seca oferece uma visão mais conservadora, excluindo estoques do cálculo.
Fórmula: Ativos Circulantes / Passivos Circulantes
Quais os principais erros ao definir um planejamento financeiro?
Ao desenvolver um planejamento financeiro, é comum que as empresas enfrentem desafios e cometam erros. Identificar e entender esses erros pode ser crucial para evitar armadilhas e garantir um planejamento financeiro mais eficiente e realista. Aqui estão alguns dos erros mais comuns:
- Não estabelecer metas claras e específicas;
- Subestimar despesas operacionais e de capital;
- Superestimar receitas e projeções de vendas;
- Negligenciar a análise do fluxo de caixa;
- Falta de revisão e ajuste regular do planejamento;
- Ausência de um plano de contingência para crises;
- Gestão inadequada de dívidas e opções de financiamento;
- Confiar excessivamente em previsões futuras;
- Falha na comunicação eficaz do planejamento financeiro;
- Desconsiderar indicadores econômicos e tendências de mercado;
- Deixar de envolver outros setores no planejamento.
Como fazer um planejamento financeiro empresarial?
Apesar de relacionado ao setor financeiro, a construção do planejamento deve contar com pessoas de setores operacionais, comercial e marketing. Afinal, os objetivos financeiros serão alcançados a partir da contribuição destas áreas.
As etapas do planejamento financeiro são semelhantes ao processo de construção de um planejamento. Assim, elas podem ser percebidas a partir de 4 fases:
- Análise do cenário atual;
- Definição dos objetivos financeiros;
- Elaboração dos planos de ação;
- Definição de ferramentas e métodos de controle.
A seguir, veja como cada etapa funciona na prática e o que você deve avaliar.
Cenário atual
O primeiro passo é fazer a análise do cenário atual. Isso porque, antes de definir onde a sua empresa deve chegar, é preciso entender qual a sua realidade, identificar suas limitações e analisar a sua capacidade de geração de resultados.
Assim, será preciso consultar os registros e histórico financeiro. Para isso, estudar ferramentas como o fluxo de caixa e balanço patrimonial é um processo essencial.
Elas irão oferecer os direcionamentos necessários para a identificação de gargalos, comportamento financeiro e períodos de aumento de despesas e receitas.
Aqui também podem ser utilizadas ferramentas estratégicas, como a análise SWOT, que realiza a análise do cenário a partir de quatro perspectivas:
- Forças;
- Fraquezas;
- Oportunidades;
- Ameaças.
Definição de objetivos financeiros
Identificando onde a empresa está, o próximo passo é definir onde ela deseja chegar. Assim, devem ser construídos os objetivos do planejamento financeiro.
A partir da matriz SWOT, a equipe do planejamento vai precisar definir quais são os principais pontos a serem desenvolvidos.
É neste momento que a equipe do planejamento deve ter definido de forma clara qual a prioridade da empresa. O ideal é focar na qualidade das metas, e não na quantidade.
E uma solução é utilizar a matriz GUT, também conhecida como matriz de priorização, que mensura a prioridade dos objetivos a partir de três fatores:
- Gravidade;
- Urgência;
- Tendência.
Após a análise, usar a metodologia SMART para a criação de metas vai ajudar a direcionar com clareza o que precisa ser alcançado e qual o prazo para este resultado.
Por exemplo, se o objetivo é aumentar o faturamento, vai ser preciso definir:
- Qual a porcentagem de aumento;
- Em quanto tempo;
- Até quando.
Assim, quanto mais clara a meta, melhor.
Planos de ação
Definidas as metas, é a hora de estruturar tudo o que vai ser executado para que o resultado seja atingido.
E é aqui que a participação dos demais setores será essencial. Afinal, se o objetivo é aumentar o faturamento, por exemplo, a equipe comercial deve estar acompanhando o planejamento para definir e contribuir com a construção dos planos.
E uma ferramenta que poderá contribuir nesta etapa é o 5W2H.
Ferramentas de acompanhamento
As ações foram definidas? Então é o momento de definir como elas serão acompanhadas!
E aqui os indicadores de desempenho financeiro serão os principais aliados no monitoramento dos resultados.
Lembrando que, assim como planos de ação foram desenvolvidos para alcançar as metas, novos planos também devem ser criados caso os resultados não sejam atingidos.
O planejamento financeiro requer experiência, estratégia e habilidade, pois é algo repleto de detalhes e particularidades. Por este motivo, se achar necessário, solicite a ajuda de um especialista na área.
Um consultor financeiro, por vivenciar esta questão diariamente e estar atualizado com as principais tendências econômicas, poderá contribuir com uma visão mais ampla do cenário econômico, bem como sugerir soluções práticas, importantes e que poderão economizar recursos para a empresa.
Além disso, ele poderá indicar os melhores investimentos em curto, médio e longo prazo para a empresa.
O planejamento financeiro não atua de forma isolada. Isso significa que, para que os seus resultados sejam efetivos, ele precisa estar conectado a outras ações e estratégias, como a gestão financeira de projetos de forma eficiente.
E para que você possa alinhar as suas ações e construir soluções que irão aumentar os resultados financeiros da sua empresa, nós preparamos um ebook completo para te ajudar na construção das melhores práticas em gestão financeira de projetos.
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