Budget de RH: o que é e como elaborar?

Na gestão de pessoas, a definição do budget de RH é uma estratégia essencial para empresas que buscam otimizar seus recursos humanos de maneira eficiente.

Mas afinal, o que é e como elaborar esse orçamento que impacta diretamente na gestão de pessoas? Por onde começar? O que deve ser avaliado?

Neste artigo, vamos explorar os principais pontos que devem ser abordados para a definição do budget anual do RH, com orientações do que você deve ter maior atenção e quais estratégias usar para reduzir custos no setor.

Acompanhe!

O que é o budget de RH?

O budget de RH, ou orçamento de RH, é uma ferramenta estratégica que permite às empresas planejar, alocar e controlar os recursos financeiros destinados às atividades relacionadas às pessoas na organização.

Dessa forma, ele nasce e compõe o planejamento estratégico do RH, aplicando valores às ações que foram planejadas para o próximo ciclo.

Assim, ele desempenha um papel fundamental ao responder diversas perguntas cruciais para a gestão de pessoas e o planejamento financeiro de uma organização.

O que iremos fazer no próximo ano?
Quanto as nossas estratégias devem custar?
De quanto precisamos para executar o planejamento da melhor forma?
Quais são os custos de demissões?
Qual é o impacto financeiro de novas contratações?
Como podemos alinhar os investimentos em RH com os objetivos estratégicos da empresa?

Isso significa que ele garante que a organização esteja alinhada com seus objetivos estratégicos e operacionais, ao mesmo tempo em que busca otimizar seus investimentos em pessoas.

O que deve abordar o budget de RH?

Como você percebeu, o orçamento do RH deve ser feito com bastante abrangência, abordando todos os aspectos que impactam a área de recursos humanos e definindo valores para que a empresa possa arcar durante o período.

Assim, ele aborda alguns fatores essenciais. Veja a seguir!

Salários

O coração do orçamento de RH reside nos salários.

Por isso, o orçamento deve contemplar as despesas com salários, considerando as diferentes faixas salariais e níveis hierárquicos da empresa.

Remunerações

Além dos salários, que são a remuneração fixa do colaborador, o orçamento também deve abranger as remunerações variáveis, mas que estão atreladas ao pagamento dos funcionários.

Por isso, aqui também devem ser abrangidos valores como:

Bonificações;
Gratificações;
PLR;
Comissões.

Adicionais

Custos associados a adicionais, como adicional noturno, insalubridade e periculosidade, devem ser considerados para garantir conformidade legal e condições de trabalho adequadas.

Provisões

Como você percebeu, o budget trabalha bastante com a percepção de antecipações.

Por isso, ele deve prever provisionamentos para férias, 13º salário, contribuições sociais (INSS) e Fundo de Garantia por Tempo de Serviço (FGTS).

Promoções

Para empresas que promovem o crescimento interno, o budget deve abranger os custos associados a promoções, incluindo possíveis ajustes salariais e mudanças de responsabilidades.

Reajustes salariais

As previsões para reajustes salariais, alinhadas às práticas do mercado, garantem que a empresa mantenha a capacidade de atração e retenção de talentos.

Por isso, mantenha-se atento às demandas do mercado e inclua previsões para reajustes salariais, garantindo a competitividade da empresa.

Benefícios

O orçamento deve incorporar os custos de benefícios oferecidos aos colaboradores, como plano de saúde, vale-alimentação, seguro de vida e outros incentivos que estejam descritos nas políticas da empresa.

Contratações

Ao planejar o crescimento da equipe, o budget precisa considerar os custos relacionados ao processo seletivo, treinamento e integração de novos colaboradores.

Como fazer o planejamento do budget de RH?

O planejamento do budget de RH é um processo estratégico que requer análise cuidadosa, colaboração entre diferentes áreas e alinhamento com os objetivos gerais da organização.

Assim, o seu processo de desenvolvimento pode variar de acordo com o perfil e necessidades da empresa. No entanto, existem alguns passos essenciais que devem ser contemplados em todas as estratégias.

Entendimento dos objetivos organizacionais

Antes de iniciar o planejamento do budget de RH, é crucial compreender os objetivos gerais da organização. Isso ajuda a alinhar as metas do departamento de RH com as estratégias globais da empresa.

Análise de dados históricos

Revisar dados históricos, como orçamentos anteriores, despesas reais e tendências salariais, fornece uma base sólida para prever e planejar os gastos futuros.

Colaboração entre RH e financeiro

O diálogo constante entre os departamentos de RH e financeiro é essencial. A colaboração assegura que as previsões de gastos estejam alinhadas com a capacidade financeira da organização.

Identificação das necessidades de pessoal

Analisar o planejamento estratégico da empresa e as metas para determinar as necessidades de pessoal. Isso inclui novas contratações, promoções internas e desenvolvimento da equipe.

Avaliação de mudanças legislativas

Ficar atualizado sobre mudanças na legislação trabalhista é crucial para garantir que o budget esteja em conformidade com as regulamentações e para antecipar possíveis impactos financeiros.

Projeção de custos com benefícios e treinamentos

Antecipar os custos associados a benefícios, treinamentos e desenvolvimento é essencial. Isso inclui não apenas salários, mas também componentes variáveis da remuneração.

Estabelecimento de metas e indicadores de desempenho

Definir metas claras e indicadores de desempenho específicos ajuda a mensurar o sucesso das iniciativas de RH. Isso auxilia na identificação de áreas de melhoria e ajustes no budget.

Quais indicadores usar para acompanhar o budget de RH?

Juntamente com a definição do budget de RH, é preciso estabelecer quais indicadores devem ser acompanhados para garantir o cumprimento do planejamento.

Assim, além de fazer a comparação entre o orçado versus realizado, essa análise precisa detalhar os aspectos que estão garantindo ou não o cumprimento do orçamento estabelecido.

Absenteísmo

O índice de absenteísmo mede a taxa de ausência dos colaboradores em relação ao tempo programado para trabalhar.

O absenteísmo elevado pode resultar em custos adicionais com horas extras para cobrir as lacunas, além de possíveis custos com contratações temporárias para lidar com a ausência de colaboradores.

Além disso, altos índices podem indicar problemas de saúde, insatisfação ou falta de motivação, impactando diretamente a produtividade e custos operacionais.

Para calcular, basta usar a fórmula:

[(Número total de horas não trabalhadas) / (Número total de horas programadas)] * 100

Turnover

O turnover representa a taxa de rotatividade de funcionários. O turnover gera custos significativos com recrutamento, seleção, treinamento e integração de novos colaboradores, afetando diretamente o budget de contratações e o planejamento de recursos humanos.

Monitorar a saída e entrada de colaboradores é fundamental para entender os custos associados à contratação, treinamento e possíveis impactos na produtividade.

Já para calcular a rotatividade, você pode usar:

*Número de demissões e saídas voluntárias / Número total de colaboradores) * 100

ROI de treinamentos

Medir o retorno sobre investimento (ROI) de programas de treinamento é crucial. Isso permite avaliar a eficácia dos investimentos em desenvolvimento de pessoal, garantindo que cada recurso alocado gere benefícios tangíveis.

Uma avaliação positiva do ROI justifica os investimentos em treinamento, enquanto uma baixa taxa de retorno pode indicar a necessidade de ajustes no orçamento destinado a desenvolvimento de pessoal.

Banco de horas e horas extras

O não gerenciamento adequado desses indicadores pode levar a despesas inesperadas e impactar diretamente o budget de salários e benefícios.

Custos com contratações

Os custos com contratações envolvem todos os gastos associados à admissão de novos colaboradores, desde a divulgação de vagas até o treinamento inicial.

O impacto nos custos com contratações é significativo no budget, pois inclui despesas com publicidade de vagas, processos seletivos, exames admissionais e treinamento.

O não controle desses custos pode levar a gastos excessivos, impactando diretamente o orçamento de Recursos Humanos.

Custos com demissões

Os custos com demissões referem-se às despesas associadas à rescisão de contratos, incluindo verbas rescisórias, indenizações e custos legais.

E a falta de planejamento adequado desses custos pode resultar em surpresas financeiras e afetar a previsão de gastos do RH.

Folha de pagamento

A folha de pagamento é a soma total dos salários, benefícios e encargos sociais pagos aos funcionários, representando um dos maiores custos que uma empresa pode apresentar.

Assim, se não for gerenciada eficientemente, pode levar a gastos imprevistos, impactando a alocação de recursos planejada.

Como o controle de ponto pode ajudar o RH a reduzir custos?

Ao longo do desenvolvimento do budget de RH, uma pergunta sempre vai surgir: como e onde podemos reduzir custos?

E um dos grandes parceiros da gestão de pessoal é o controle de ponto digital da Oitchau, que oferece mais facilidades na hora de calcular e processar informações, como também garante mais segurança nos dados.

Veja como ele pode te ajudar!

Precisão na folha de pagamento

Um controle de ponto preciso garante que os colaboradores sejam remunerados corretamente, evitando erros na folha de pagamento que poderiam resultar em gastos adicionais com correções e retrabalho.

Com o Oitchau, por exemplo, os cálculos relacionados à folha de ponto são feitos de forma automática, eliminando a necessidade de dedicar horas na mensuração e checagem das informações.

Redução de horas extras

Ele permite identificar e controlar horas extras não autorizadas, ajudando a evitar custos adicionais relacionados às horas extras não planejadas.

Na plataforma do Oitchau, é possível definir limites de horas extras. Assim, quando um colaborador está ultrapassando o limite estipulado, tanto a liderança quanto o RH são notificados, agilizando o processo de avaliação e correção da situação.

Controle do banco de horas

A gestão adequada do banco de horas evita que os colaboradores acumulem excesso de horas, reduzindo a necessidade de pagamento de horas extras ou folgas remuneradas.

Com os nossos relatórios integrados e dashboards, é possível acompanhar o banco de horas dos colaboradores por meio de gráficos intuitivos e simples de serem analisados.

Assim, se o saldo está ficando muito elevado, o RH e a gestão podem agilizar o processo de planejamento de folgas e compensações.

Identificação de ausências não programadas

O controle de ponto ajuda a identificar ausências não programadas, permitindo que o RH tome medidas preventivas para minimizar o impacto nas operações e evite custos adicionais com substituições temporárias.

Pelo Oitchau, supervisores também podem acompanhar as ausências e inconsistências no controle de ponto dos colaboradores, mantendo um controle mais próximo das jornadas e comportamento do time.

Cumprimento da legislação trabalhista

Você pode garantir o cumprimento das regulamentações trabalhistas, evitando penalidades e litígios que poderiam resultar em custos significativos para a empresa.

Com a nossa ferramenta, por exemplo, é possível verificar se os intervalos interjornada estão sendo cumpridos de acordo com o tempo mínimo estabelecido pela legislação, assegurando a proteção jurídica da empresa.

Controle de faltas e atrasos

Identificar padrões de faltas e atrasos permite ao RH abordar questões de disciplina ou motivação, reduzindo custos associados à baixa produtividade e moral.

Pelo Oitchau, o absenteísmo é acompanhado de forma prática, sendo também possível compartilhar com os supervisores o gerenciamento e manter a liderança mais próxima e atualizada sobre as jornadas dos times.

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Budget de RH: o que é e como elaborar?

O que é o budget de RH?